企業準備綠色證券認證時，應先完成收入分類底稿，再檢查淘汰條件與證明文件。制度門檻、初評及公布時程可看綠色證券認證制度整理；本頁把工作拆成財會、永續與法遵可以共同執行的清單。

先做資格與退場條件檢查

第一輪先確認公司是否屬於當年度適用對象，接著檢查最近一年度公司治理評鑑或 ESG 評鑑是否落在後 20%，以及營收規模是否落入不宜認證範圍。這兩項若未通過，永續團隊投入大量時間切產品收入也無法補救。

證交所推動方案與櫃買中心認證平台應設為申請專案的版本基準。內部簡報或前一年度顧問表格只能當工作底稿，不能代替最新公告。

建立綠色收入對照表

逐項列出產品與服務、年度收入、占總營收比率、認列理由及證明來源。深綠、淺綠與未認列收入要能回到財報科目，化石燃料相關收入也要另表揭露。若一筆收入同時包含設備、維護與非綠色服務，應先定義拆分規則並保留計算依據。

證明文件可包括適用的產品標章、綠色工廠或清潔生產評估、SBTi 目標審核與 CDP 成績。文件有效期間、公司名稱、廠址及涵蓋產品要逐一核對，避免拿集團資料證明個別公司，或用過期證書支撐當年度收入。

用兩次試算找缺口

第一次用保守口徑，只納入證據完整的收入；第二次把待補文件的項目加入。兩個結果若跨越 50% 門檻，專案優先順序就很清楚：先補足那些會改變級別的證據，無須平均分配人力。

一級認證需注意深綠收入與化石燃料收入上限，二級則看深綠加淺綠的合計及另一組化石燃料上限。詳細數值仍應回到官方平台逐年確認。企業也可搭配台灣綠色投融資規模觀察標章可能連動的融資與投資人溝通需求。

送件前的跨部門清單

  • 財會：收入總額是否與經查核財報一致，拆分方法是否可重算。
  • 永續：每項綠色活動對應哪一套認定依據，證明是否仍有效。
  • 法遵：公開說法是否超過實際認證範圍，避免形成漂綠風險。
  • 公司治理：評鑑結果與重大爭議是否已納入資格檢查。
  • 投資人關係：對外簡報是否清楚標示標章級別、年度與效期。
  • 專案負責人：是否保存官方公告版本與每次調整紀錄。

認證效期只有一年，工作流程最好做成可重跑的年度底稿。若公司同時受永續報告要求影響，可再對照永續報告書申報期限，共用財務與活動分類資料。

常見問題

綠色證券認證是企業自行宣告嗎？

不是。認證依交易所與櫃買中心制度辦理，企業的收入分類與佐證仍要接受規定程序檢視。

有一項綠色產品就能拿標章嗎？

不一定。制度看綠色收入占比、化石燃料收入及不宜認證條件，單一產品存在不等於整家公司符合門檻。

SBTi 或 CDP 資料可以直接當全部收入證明嗎？

這些資料可作為判定依據的一部分，仍需說明它涵蓋的公司、活動與收入範圍。

取得標章後是否永久有效？

標章按年度認證並有期限，企業應保留可更新的底稿，下一年度重新檢查收入與資格。